แผนภาพแสดงข นตอนการปฏ บ ต งาน

Transcription

1 แผนภาพแสดงข นตอนการปฏ บ ต งาน

2 การรายงานผลการตรวจสอบและ ป ดงานตรวจสอบ

3 การรายงานผลการตรวจสอบและป ดงานตรวจสอบ โครงสร างของรายงานผลการตรวจสอบ 1. บทสร ปส าหร บผ บร หาร (Executive Summary) 2. ตารางสร ปประเด นท ตรวจพบและระด บความเส ยง 3. รายละเอ ยดประเด นท ตรวจพบ ข อเท จจร งท ตรวจพบ สาเหต ของป ญหา เอกสารประกอบ ระด บความเส ระดบความเสยง ยง และผลกระทบ ความเห นและข อเสนอแนะเพ อปร บปร งของฝ ายตรวจสอบ ภายใน ความเห นของห วหน าหน วยร บตรวจเก ยวก บข อตรวจพบ และ กาหนดระยะเวลาในการปรบปร งแกไข/ผ รบผดชอบ ป ไข/ ประเด นอ นท ควรพ จารณา 3

4 การรายงานผลการตรวจสอบและป ดงานตรวจสอบ โครงสร างของรายงานผลการตรวจสอบ 4. รายละเอ ยดกระบวนการปฏ บ ต งานตรวจสอบ ประกอบด วย กระบวนการปฏ บ ต งานท ส าค ญและความเส ยงหล ก ว ตถ ประสงค ของการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ว ธ การตรวจสอบ หร อเทคน คการตรวจสอบ 5. สร ปผลการต ดตามความค บหน าของประเด นท ตรวจพบจาก การตรวจสอบคร งก อน(ถ าม ) 4

5 การรายงานผลการตรวจสอบและป ดงานตรวจสอบ แนวทางในการจ ดท าแล แนวทางในการจดทาและนาเสนอรายงานผลการตรวจสอบ น าเสนอรายงานผลการตรวจสอบ 1. ห วหน าท มตรวจสอบร บผ ดชอบในการร างรายงานผลการตรวจสอบ หวหนาทมตรวจสอบรบผดชอบในการรางรายงานผลการตรวจสอบ 2. ร างรายงานผลการตรวจสอบ ควรน าเสนอต อผ บร หารของหน วย ร บตรวจก อนการปร รบตรวจกอนการประช มปดการตรวจสอบ ชมป 3. ก อนการประช มป ดการตรวจสอบ ห วหน าท มตรวจสอบควรสอบ ทานและอ างอ งประเด นในรายงานก บกระดาษท าการให ช ดเจน 5

6 1 การรายงานผลการตรวจสอบและป ดงานตรวจสอบ แนวทางในการจ ดท าและน าเสนอรายงานผลการตรวจสอบ 2 4. รายงานฉบ บสมบ รณ ต องน าเสนอต อห วหน าหน วยร บตรวจ รองผ ว าการต นส งก ด ผ ว าการ คณะกรรมการตรวจสอบ 3 คณะกรรมการการไฟฟ านครหลวง และผ เก ยวข อง 5. ผ ตรวจสอบภายในต องไม เป ดเผยรายงานผลการตรวจสอบต อ 4 บ คคลภายนอกโดยไม ได ร บอน ญาตจากผ อ านวยการฝ าย ตรวจสอบภายใน 5 6

7 การรายงานผลการตรวจสอบและป ดงานตรวจสอบ การประช มป ดการตรวจสอบ ห วหน าท มตรวจสอบควรจ ดท าหน งส อแจ งป ดการตรวจสอบ ก บหน วยร บตรวจ กบหนวยรบตรวจ ภายหล งเสร จส นการตรวจสอบโดยท นท หร อ ภายหลงเสรจสนการตรวจสอบโดยทนทหรอ ภายใน 1 ส ปดาห โดยควรเป นการประช มระหว างผ บร หาร/ห วหน า ทมตรวจสอบภายใน และผ ตรวจสอบภายในกบผ บรหารระดบส งของ ส หน วยร บตรวจท เก ยวข อง โดยการน าเสนอรายงานผลการตรวจสอบ ฉบ บร าง เพ อหาร อและขอความเห นของผ บร หารระด บส งของหน วย ร บตรวจเก ยวก บข อตรวจพบ และแผนในการด าเน นการปร บปร ง แก ไข 7

8 การรายงานผลการตรวจสอบและป ดงานตรวจสอบ การประเม นผลการปฏ บ ต งานตรวจสอบโดยหน วยร บตรวจ ผ ตรวจสอบมอบแบบสอบถามการปฏ บ ต งานตรวจสอบภายใน ผ ตรวจสอบมอบแบบสอบถามการปฏบตงานตรวจสอบภายใน ให ผ บร หารของหน วยร บตรวจในว นประช ม เพ อน ามาบ นท กสร ป ความเห นของหน วยร บตรวจไว ในบทสร ปส าหร บผ บร หาร และใช เป น ข อม ลเพ อปร บปร งการปฏ บ ต งานตรวจสอบให ม ประส ทธ ภาพ ประส ทธ ผล 8

9 1 การรายงานผลการตรวจสอบและป ดงานตรวจสอบ การป ดงานตรวจสอบ 2 ผ ตรวจสอบภายในควรป ผ ตรวจสอบภายในควรปดงานตรวจสอบภายใน 2 ส ปดาห น บจากว นท ได ส งมอบรายงานการตรวจสอบในการ 3 ป ดงานตรวจสอบผ ตรวจสอบต องม นใจว า กระดาษท าการ ท งหมดได ร บการสอบทาน ลงนามและน าเก บไว ในท ท 4 ปลอดภ ย โดยม กระดาษท าการควบค มงานตรวจสอบ 5 9

10

11 การต ดตามผลการตรวจสอบ

12 1 การต ดตามผลการตรวจสอบ การต ดตามผลการตรวจสอบ ม การต ดตามงาน และรายงานผ บร หารฝ ายตรวจสอบท กเด อน และรายคณะกรรมการตรวจสอบฯ ทกไตรมาส ท กไตรมาส 12

13 1 การต ดตามผลการตรวจสอบ แนวทางในการด าเน นการต ดตามผลการตรวจสอบ การประช มความค บหน าภายในหน วยงาน ผ อ านวยการฝ ายตรวจสอบภายใน ควรจ ดให ม การประช ม อย างน อยเด อนละ 1 คร ง เพ อปร กษาหาร อเก ยวก บงานตรวจสอบท จะเร มใน อนาคต ป ญหาต างๆของท มงาน การประสานงานเก ยวก บระยะเวลาในการ ส งมอบรายงานผลการตรวจสอบ 5 13

14 1 การต ดตามผลการตรวจสอบ แนวทางในการด าเน นการต ดตามผลการตรวจสอบ 2 2. การต ดต อก บหน วยร บตรวจ ควรต ดต อก บผ บร หารของหน วยร บตรวจอย างต อเน องเพ อให ม นใจว างานตรวจสอบเป นไปตามท วางแผนไว อย างน อยไตรมาสละ 1 คร ง 3 3. การต ดตามสถานะข อตรวจพบ ม รายงานการต ดตามผลการตรวจสอบเป นรายงานผลการ ต ดตามว าข อตรวจพบน นๆ ได ร บการปร บปร งแก ไขหร อไม หากไม ต อง 4 รายงานถ งป ญหาหร ออ ปสรรคในการด าเน นงาน ซ งรายงานน ต องน าเสนอใน รายงานรายไตรมาสเสนอต อคณะกรรมการตรวจสอบและผ ว าการ 5 14

15